Банковские гарантии: кому и зачем. Разбираемся, почему этот инструмент стал таким популярным и кому он подходит.На главную
Банковские гарантии:
кому и зачем. Разбираемся, почему этот инструмент стал таким популярным и кому он подходит.

Кто, кому и что гарантирует

Допустим, две стороны собираются заключить договор и есть риск, что одна из сторон не выполнит свои обязательства. Например:

  • Госзаказчик объявил тендер, а небольшая компания хочет в нем участвовать и готова исполнить обязательства по контракту.

    Риск: компания не сможет обеспечить предусмотренные тендером условия.

  • Заказчик должен выплатить исполнителю аванс.

    Риск: компания-исполнитель некачественно выполнит работы и не вернет аванс.

Чтобы устранить подобные риски, используется банковская гарантия. В ней участвует третья сторона — банк. Вот как называются все участники сделки (упрощенно):

  • гарант — тот, кто выдает гарантию (обычно это банк);
  • принципал — тот, чьи обязательства обеспечиваются гарантией (исполнитель, поставщик, подрядчик, покупатель и пр.);
  • бенефициар — тот, в чью пользу выдается гарантия (заказчик, продавец, государственные органы (Федеральная таможенная служба, Федеральная налоговая служба и пр.).

Если принципал не выполнит свои обязательства, банк обязуется уплатить бенефициару определенную денежную сумму в соответствии с условиями гарантии. Следует отметить, что обязательство банка по ней не зависит от действительности обеспечиваемого обязательства. За выдачу гарантии принципал уплачивает банку вознаграждение.

Когда выгодно использовать банковские гарантии

Есть несколько основных ситуаций, когда бизнес прибегает к использованию гарантий.

Обеспечение участия в конкурсе и аукционе (на примере участия в госзакупках)

Если максимальная цена контракта, по которому проводится конкурс или аукцион, превышает 5 млн руб., в большинстве случаев участники обязаны обеспечить свои заявки (статья 44 закона N 44-ФЗ). Размер обеспечения составляет от 0,5 до 5% начальной (максимальной) суммы контракта. Если обеспечения нет, компанию не допустят к участию в закупке.

Деньги участника либо блокируются на его счете до окончания конкурса, либо перечисляются заказчику на специальный счет. Если участник не выиграет, деньги ему вернут после подведения итогов конкурса. Если выиграет и выполнит свои обязательства в полном объеме — тоже вернут. А если выиграет и откажется заключить контракт, или изменит свою заявку, или выполнит не все условия заключения контракта, обеспечение будет выплачено заказчику. Смысл этого требования в том, чтобы компенсировать финансовые и временные затраты заказчика из-за сорванных торгов.

Однако участник вправе выбрать, как он будет обеспечивать заявку: деньгами или банковской гарантией. Во втором случае банк обязуется выплатить деньги за участника, если тот нарушит условия своей заявки, а участнику не нужно выводить из оборота свои денежные средства на время конкурса.

Использование гарантий выгодно для компании в связи с их относительно низкой стоимостью по сравнению с отвлечением средств из оборота компании или получения кредита на цели формирования обеспечения. Например, ВТБ — надежный банк с государственным участием, находящийся на втором месте в России по объему активов, — выдает клиентам малого бизнеса гарантии на сумму до 30 млн руб. без обеспечения, по минимальному пакету документов, под низкую ставку. Бывают и обеспеченные гарантии, когда принципал в качестве обеспечения размещает денежные средства или передает в залог банку имущество. Тогда условия еще выгоднее.

У конкурсов и аукционов в электронной форме своя специфика. Это самый популярный вид торгов — так проводилось 69,9% от общего объема всех закупок, извещения о которых были размещены на zakupki.gov за первые три квартала 2018 года. Однако до 30 июня 2019 года обеспечение заявки по ним можно внести только деньгами. Как только заявку можно будет обеспечить банковской гарантией, спрос на данный финансовый инструмент станет еще выше.

Кроме конкурса и аукциона есть и другие способы конкурсных закупок — запрос предложений или котировка. По ним обеспечивать заявку не требуется.

Обеспечение исполнения госконтракта, а также иных контрактов (договоров)

В соответствии с законом 44-ФЗ перед заключением контракта участник должен предоставить обеспечение исполнения этого контракта.

Если начальная (максимальная) стоимость контракта меньше 50 млн руб., потребуется обеспечение в размере 5–30% от этой суммы, а если больше, то 10–30%. Исполнитель должен внести эту сумму на указанный заказчиком счет. Если контракт будет выполнен некачественно, с нарушением сроков или не полностью, заказчик удержит эту сумму в качестве компенсации.

Крупные контракты могут длиться годами. Не каждый бизнес может позволить себе надолго вывести из оборота средства, необходимые на их обеспечение. Например, если речь о контракте на постройку здания за 60 млн руб. в течение трех лет, от компании может потребоваться на все это время «заморозить» до 20 млн.

В этом случае намного удобнее воспользоваться банковской гарантией исполнения контракта. По ней банк-гарант обязуется уплатить сумму обеспечения за поставщика (подрядчика), если тот не выполнит свои обязательства.

Таможенная гарантия (на примере временного ввоза товаров из-за рубежа)

Если ввозить из-за рубежа оборудование или товары на заранее оговоренный срок, они не облагаются импортными пошлинами. Например, так ввозят материалы на выставку, строительную технику для выполнения срочного заказа и т.д.

Но при временном ввозе товаров и оборудования нужно внести обеспечение уплаты таможенных платежей. Если их не вывезти вовремя, таможенные пошлины будут удержаны из суммы обеспечения. Если же выполнить все обязательства в срок, обеспечение вернут.

Обеспечение можно внести деньгами на счет Федерального казначейства (то есть вывести сумму из оборота компании) или имуществом (что накладывает ограничения на его использование). Альтернатива — таможенная банковская гарантия, когда банк обязуется заплатить пошлины, если товары и оборудование не будут вывезены из России в срок. Например, в ВТБ можно без обеспечения получить гарантию, соответствующую законодательству РФ, на сумму до 150 млн руб. под низкую процентную ставку. Если есть обеспечение имуществом или деньгами, плата за гарантию снижается. ВТБ также выдает электронные гарантии в пользу таможенных органов, что сокращает более чем в два раза сроки как ее получения, так и принятия таможенными органами.

Следует отметить, что это только один из видов таможенных гарантий.

Возврат авансового платежа

Допустим, заказчик выплатил поставщику аванс по заключенному контракту. Если поставщик не выполнит своих обязательств, то будет обязан вернуть деньги. Но на практике это не так просто: могут потребоваться длительные судебные разбирательства, в том числе в случаях, когда исполнитель ссылается на частичное исполнение обязательств по контракту — фактическую «отработку» части полученного аванса.

Чтобы убедить заказчика, что рисков нет и можно смело заключать контракт, компания—поставщик может согласиться работать без аванса, но часто это невыгодно. Например, исполнителю необходимо, в свою очередь, авансировать разработку технической документации, закупку оборудования и т.д. Другой путь — предоставление банковской гарантии возврата авансового платежа. Если поставщик не справится с задачей, то банк-гарант по требованию заказчика осуществит выплату по гарантии в его пользу.

Порядок действий при получении банковской гарантии

  1. Компания (принципал) обращается в банк с просьбой о выдаче гарантии с представлением копии основного обязательства (конкурсной документации, контракта, иного). Оговаривается сумма и срок гарантии, вознаграждение банку и другие условия (в зависимости от продукта, наличия у клиента кредитного лимита в банк и пр. стоимостные и иные условия выдачи гарантии могут обсуждаться на этом или последующих этапах).
  2. Банк (гарант) оценивает компанию. Если все в порядке, то соглашается предоставить гарантию и заключает с компанией договор (соглашение о выдаче гарантии). В настоящее время стандартной практикой банка ВТБ является заключение рамочного соглашения, позволяющего выдавать максимально оперативно гарантии с минимальным пакетом документов.
  3. Банк выдает гарантию в пользу бенефициара в качестве обеспечения выполнения принципалом своих обязательств.
  4. Если компания-принципал не выполняет обязательства, бенефициар обращается к гаранту с письменным требованием об уплате денежной суммы по гарантии. Гарант проверяет, соответствует ли требование условиям гарантии, и, если соответствует, осуществляет платеж.
  5. Гарантия прекращает действие после выплаты, по истечении своего срока действия или по иным основаниям, предусмотренным Гражданским кодексом Российской Федерации.

Второй пункт в этом списке — самый важный для принципала, потому что его ждет тщательная оценка, а по некоторым видам продуктов в отдельных случаях применим скоринг.

Некоторые компании (как правило, с незначительным сроком деятельности и, соответственно, отсутствием опыта работы) считают, что гарантия — аналог страховки. Это не так. По законодательству принципал обязан возместить банку выплаченные по условиям гарантии денежные суммы (если соглашением не предусмотрено иное).

Подведем итоги: кто заинтересован в использовании гарантий?

Все, кто может их получить, включая малый бизнес. Судите сами.

Гарантии намного доступнее кредитов. Просто сравните плату за предоставление гарантии с кредитными ставками.

Использовать банковские гарантии обычно выгоднее, чем обеспечивать заявки, контракты и пошлины собственными средствами компании. Если заморозить необходимую сумму на своих счетах, ее невозможно использовать. Если же получить гарантию, можно сохранить оборотный капитал для более эффективного применения.

К тому же процесс выдачи гарантий очень прост: сейчас растет количество электронных сервисов, которые позволяют получить гарантию дистанционно без визита в банк и даже без открытия счета. ВТБ, например, каждую четвертую гарантию выдает дистанционно в электронной форме, в том числе в сотрудничестве с акционерным обществом «Единая электронная торговая площадка» — крупнейшим национальным оператором электронных торгов.

Итак, если банковская гарантия применима к сделке, вероятно, она окажется самым выгодным из доступных решений.

Акция на РКО «Начнем с лучшего!»

  • открытие счета – 0 р.
  • 3 месяца обслуживания – 0 р.
  • переводы и операции с наличными – 0 р.